Robe courte en Tencele – Manches courtes – Vieux rose

Audit terminé. Voici le compte rendu complet des 4 phases. Aucune écriture effectuée — je m’arrête avant toute création (Phase 4 en attente de ton choix A/B), et je dois te signaler une anomalie majeure qui change les chiffres de la Phase 3.

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🚩 En une phrase

Le NET stock que tu m’as donné en ancres est exact, mais la répartition brut / provision ne l’est pas : le compte 349000 est VIDE (0,00 €), pas 2 816,68 €. La dépréciation de déc. 2025 (2 816,68 €) a été — comme celle de mai — rerootée hors de 349000 vers 340000 le 18/06/2026. Résultat : les montants du Scénario B de ton prompt ne tombent pas juste sur le grand livre réel.

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PHASE 1 — Audit historique (01/2025 → 06/2026)

9 pièces, 18 lignes, toutes postées, toutes dans le journal OD. Aucune écriture de stock dans STJ ni ailleurs. Toutes équilibrées (débit = crédit). Aucune n’utilise 349000 / 631000 / 631100.

┌────────────┬─────────────────┬──────────────────────────┬───────────────┬──────────┬────────────────────────┐
│ Date │ Pièce │ Réf │ Écriture │ Montant │ Méthode │
├────────────┼─────────────────┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────┼────────────────────────┤
│ 30/04/2025 │ OD/2025/04/0011 │ VARIATION STOCK │ 609400 D / │ 11 │ variation pure │
│ │ │ │ 340000 C │ 083,01 │ │
├────────────┼─────────────────┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────┼────────────────────────┤
│ 31/05/2025 │ OD/2025/05/0005 │ stock │ 609400 D / │ 5 047,64 │ variation pure │
│ │ │ │ 340000 C │ │ │
├────────────┼─────────────────┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────┼────────────────────────┤
│ 30/06/2025 │ OD/2025/06/0004 │ STOCK │ 609400 D / │ 5 488,94 │ variation pure │
│ │ │ │ 340000 C │ │ │
├────────────┼─────────────────┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────┼────────────────────────┤
│ 31/07/2025 │ OD/2025/07/0008 │ STOCK │ 340000 D / │ 3 474,56 │ variation pure │
│ │ │ │ 609400 C │ │ │
├────────────┼─────────────────┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────┼────────────────────────┤
│ 31/08/2025 │ OD/2025/08/0009 │ STOCK │ 340000 D / │ 5 927,60 │ variation pure │
│ │ │ │ 609400 C │ │ │
├────────────┼─────────────────┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────┼────────────────────────┤
│ 31/12/2025 │ OD/2025/12/0011 │ Stock au 31/12/2025 │ 609400 D / │ 835,03 │ variation pure │
│ │ │ │ 340000 C │ │ │
├────────────┼─────────────────┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────┼────────────────────────┤
│ 31/12/2025 │ OD/2025/12/0012 │ Dépréciation stock │ 609400 D / │ 2 816,68 │ ⚠️ nettée + modifiée a │
│ │ │ 31/12/2025 │ 340000 C │ │ posteriori │
├────────────┼─────────────────┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────┼────────────────────────┤
│ 31/05/2026 │ OD/2026/05/0002 │ Stock 31/05/2026 │ 340000 D / │ 23 │ variation pure │
│ │ │ (variation) │ 609400 C │ 040,06 │ │
├────────────┼─────────────────┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────┼────────────────────────┤
│ 31/05/2026 │ OD/2026/05/0003 │ STOCK 31/05/2026 │ 609400 D / │ 4 088,42 │ ⚠️ nettée + modifiée a │
│ │ │ (réduction valeur) │ 340000 C │ │ posteriori │
└────────────┴─────────────────┴──────────────────────────┴───────────────┴──────────┴────────────────────────┘

Pièces déviantes / modifiées a posteriori (preuve par le tracking)

Les deux dévaluations sont libellées « dépréciation / réduction de valeur » mais n’utilisent ni 349000 ni 631000 → dévient du standard PCMN. Le chatter prouve qu’elles ont été rouvertes en brouillon puis re-comptabilisées plusieurs fois après coup :

– OD/2025/12/0012 (2 816,68) : comptabilisée le 19/02/2026 → ré-éditée le 12/06 (compte 349000) → ré-éditée le 18/06 07:20 (compte 631000) → état final 609400/340000.
– OD/2026/05/0003 (4 088,42) : comptabilisée le 02/06/2026 → ré-éditée le 18/06 07:19–07:22 (349000 puis 631000) → état final 609400/340000.

👉 Les deux réductions de valeur ont donc transité par 349000/631000 puis été renettées dans 340000. C’est ce reroutage qui vide le 349000.

Continuité & vraisemblance

– 340000 mois par mois (349000 = 0,00 constant, aucune ligne) :

┌───────────────────┬──────────────────────┬──────────────┬────────┬───────────┬────────────────────────────┐
│ Date │ Mouvement 340000 │ Solde 340000 │ 349000 │ NET │ Méthode du mois │
├───────────────────┼──────────────────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────────────────────────┤
│ 01/01/2025 (ouv.) │ — │ 37 139,98 │ 0,00 │ 37 139,98 │ report │
├───────────────────┼──────────────────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────────────────────────┤
│ 30/04/2025 │ −11 083,01 │ 26 056,97 │ 0,00 │ 26 056,97 │ variation │
├───────────────────┼──────────────────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────────────────────────┤
│ 31/05/2025 │ −5 047,64 │ 21 009,33 │ 0,00 │ 21 009,33 │ variation │
├───────────────────┼──────────────────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────────────────────────┤
│ 30/06/2025 │ −5 488,94 │ 15 520,39 │ 0,00 │ 15 520,39 │ variation │
├───────────────────┼──────────────────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────────────────────────┤
│ 31/07/2025 │ +3 474,56 │ 18 994,95 │ 0,00 │ 18 994,95 │ variation │
├───────────────────┼──────────────────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────────────────────────┤
│ 31/08/2025 │ +5 927,60 │ 24 922,55 │ 0,00 │ 24 922,55 │ variation │
├───────────────────┼──────────────────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────────────────────────┤
│ 31/12/2025 │ −835,03 −2 816,68 │ 21 270,84 │ 0,00 │ 21 270,84 │ variation + dépréc. nettée │
├───────────────────┼──────────────────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────────────────────────┤
│ 31/05/2026 │ +23 040,06 −4 088,42 │ 40 222,48 │ 0,00 │ 40 222,48 │ variation + réduc. nettée │
├───────────────────┼──────────────────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────────────────────────┤
│ 30/06/2026 │ (aucun mvt) │ 40 222,48 │ 0,00 │ 40 222,48 │ — │
└───────────────────┴──────────────────────┴──────────────┴────────┴───────────┴────────────────────────────┘

– Continuité : clôture = ouverture suivante à chaque fois (compte cumulatif, aucun trou ni saut dans le grand livre).
– Cadence irrégulière à signaler : ODs de stock mensuelles d’avr. à août 2025, puis rien jusqu’à déc. 2025, puis rien jusqu’à mai 2026 (pas de revalorisation sept.→nov. 2025 ni janv.→avr. 2026).
– Vraisemblance (>±30 %) : le +23 040,06 en mai 2026 (+108 % sur une base de 21 270,84) dépasse le seuil → à vérifier, mais s’explique par le rattrapage après ces mois sans revalorisation.

Soldes réels au 30/06/2026

▎ 340000 = 40 222,48 € | 349000 = 0,00 € | NET = 40 222,48 €

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PHASE 2 — Réconciliation avec tes ancres

┌─────────────────────┬─────────────┬───────────┬──────────────┐
│ Ancre │ Ton attendu │ GL réel │ Verdict │
├─────────────────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤
│ 31/12/2025 — 340000 │ 24 087,52 │ 21 270,84 │ ❌ −2 816,68 │
├─────────────────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤
│ 31/12/2025 — 349000 │ 2 816,68 │ 0,00 │ ❌ −2 816,68 │
├─────────────────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤
│ 31/12/2025 — NET │ 21 270,84 │ 21 270,84 │ ✅ exact │
├─────────────────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤
│ 31/05/2026 — 340000 │ 43 039,16 │ 40 222,48 │ ❌ −2 816,68 │
├─────────────────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤
│ 31/05/2026 — 349000 │ 2 816,68 │ 0,00 │ ❌ −2 816,68 │
├─────────────────────┼─────────────┼───────────┼──────────────┤
│ 31/05/2026 — NET │ 40 222,48 │ 40 222,48 │ ✅ exact │
└─────────────────────┴─────────────┴───────────┴──────────────┘

Explication de la divergence (constante = 2 816,68) : ton modèle suppose que la dépréciation de déc. 2025 (2 816,68) est restée dans 349000. En réalité, elle a été rerootée vers 340000 le 18/06/2026 (07:20), exactement comme celle de mai — ton rappel ne mentionnait que le reroutage de mai (4 088,42). Les deux réductions ont été renettées ⇒ 349000 = 0 et 340000 = net. Le NET est donc juste ; c’est le découpage brut/provision qui n’existe pas dans le GL.

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PHASE 3 — Dry run : scénarios juin 2026 (ouverture réelle 340000 = 40 222,48 / 349000 = 0,00)

Cibles 30/06/2026 : brut 35 696,76 · réduction valeur 5 982,85 · NET 29 713,91 (contrôle 35 696,76 − 5 982,85 = 29 713,91 ✅).

▸ Scénario A — NETTÉE (349000 laissé à sa valeur réelle 0,00)

D 609400 / C 340000 = 10 508,57 €
→ final 340000 = 29 713,91 · 349000 = 0,00 · NET = 29 713,91 ✅
Montant identique à ton prompt (10 508,57). Nuance : le final 340000 vaut 29 713,91 (et non 32 530,59), car 349000 est réellement 0 — dans le monde nettée, brut = net.

▸ Scénario B — PROVISION SÉPARÉE (standard PCMN)

OD1 D 609400 / C 340000 = 4 525,72 € (40 222,48 → 35 696,76)
OD2 D 631000 / C 349000 = 5 982,85 € (0,00 → 5 982,85)
→ final 340000 = 35 696,76 · 349000 = 5 982,85 · NET = 29 713,91 ✅

⚠️ ARRÊT demandé — écart sur les chiffres de ton prompt (Scénario B)

Tes montants OD1 = 7 342,40 et OD2 = 3 166,17 sont calculés depuis l’ouverture supposée (340000 = 43 039,16 / 349000 = 2 816,68). Sur le GL réel (40 222,48 / 0,00), ils ne tombent pas juste : il faut OD1 = 4 525,72 et OD2 = 5 982,85. Le NET final (29 713,91) est correct dans les deux formulations ; seule la répartition change.

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PHASE 4 — Synthèse & attente

– Soldes réels avant écriture (30/06/2026) : 340000 = 40 222,48 · 349000 = 0,00 · NET = 40 222,48.
– Anomalies : 349000 vide (≠ ancre) ; 2 dévaluations passées en nettée et modifiées après comptabilisation (OD/2025/12/0012, OD/2026/05/0003) ; cadence de revalorisation irrégulière ; saut de +108 % en mai 2026.
– Scénarios équilibrés (tous deux → NET 29 713,91) :
– A (nettée) : 1 OD, D 609400 / C 340000 = 10 508,57 → 340000 = 29 713,91 ; 349000 = 0.
– B (provision séparée) : OD1 D609400/C340000 = 4 525,72 + OD2 D631000/C349000 = 5 982,85 → 340000 = 35 696,76 ; 349000 = 5 982,85.

Je n’ai rien créé ni posté. Dis-moi quel scénario tu retiens (A ou B) — je créerai l’OD correspondante en brouillon uniquement, et tu la comptabiliseras toi-même.

Une remarque avant ton choix : si tu veux réellement une provision en 349000 conforme au PCMN, c’est le Scénario B — mais note qu’il inaugure la 349000 (0 → 5 982,85) et rompt avec la pratique nettée constante depuis 2024. Le Scénario A reste cohérent avec l’historique réel (349000 jamais utilisé). À toi.